房屋买卖税的相关知识

房屋买卖税的种类较多，没有认真了解过的人很难清除的区分开来，而且每种税的计算方法是不一样的。那么房屋买卖要缴纳哪些税务?它们分别又该如何计算?接下来就由的我们来为您解说相关内容，希望对您有所帮助。

一、房屋买卖税有哪些?

1、一手房屋交易

(一)契税：买新房子要缴纳的契税为购房总价的3-5%(不同的省市自治区税率不同)，普通商品住宅减半维修基金：按建筑面积乘一定金额收取。

(二)物业管理费：房屋交房后支付，具体档次费率按各地物价部门规定执行。

2、二手房房屋交易

非普通住宅契税要加倍。无论取得产权满不满两年。

房本不满五年，要按规定缴纳营业税：房屋产权取得满两年的免征，未超过两年的按房价5.5%缴纳。

2006 年国税总局的文件规定，对出售自有住房，并计划卖房后1年内重新购房的纳税人，其出售现住房所缴纳的个人所得税，先以纳税保证金形式缴纳。再视其重新购房的金额与原住房销售额的关系，全部或部分退还纳税保证金。同时，对个人转让自用5年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。

土地增值税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%缴纳。

所得税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%或房屋原值—房屋现值差额20%缴纳。(房屋原值一般按上道契税完税额计算)

万分之十的印花税。

房屋交易手续费按房价1.9%交纳。

二、计算方法

1、卖方：①印花税--0.05%，②营业税--5.5%(个人购买住房不满5年的普通住房)，③个人所得税(转让收入-房屋原值-转让住房过程中缴纳的税金-合理费用)×20%

2、买方：①契税--1.5%(普通住宅享受1.5%的优惠税率，即住宅小区建筑容积率在1.0(含)以上、单套建筑面积在140(含)平方米以下、实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格1.2倍以下这3个条件的住房为普通住房)--3%(非普通住宅按3%税率征收契税)，②印花税--0.05%

3、为让您更清楚所需交纳的税费情况，特举例说明：

第一类：二手商品房

甲购买了一套70平米的房子，假设房屋原值为48万，以65万元出售给乙。那么

(一)甲转让房屋需要交纳的税费为：

印花税=成交额×0.05%=65万×0.05%=325元

营业税=成交额×5.5%=65万×5.5%=35750元

根据规定：如果不能提供房屋原值的，将按纳税人住房转让收入的1%核定应纳个人所得税额;能提供完整资料的，按应缴个税额的20%计算。那么，就该套房屋而言，其个税将会有两种算法：

①按照20%征税：(商品房及其他住房合理费用为：最高扣除限额为房屋原值的10%。)

个税=(转让收入-房屋原值-转让住房过程中缴纳的税金-合理费用)×20% =(65-48-3.575-0.0325-4.8)×20%万=17185元

②按照1%征税：

个税=住房转让收入×1%=65万×1%=6500元

如果按20%征收个税，那么，甲所需交纳的税费总额为53260元;如果按1%征收个税，那么，甲所需交纳的税费总额为42575元。

(二)乙购买房屋需要交纳的税费为：

由于该套房屋符合普通住宅条件，因此其契税按1.5%的优惠税率征收。

契税=成交额×1.5%=65万×1.5%=9750元

印花税=成交额×0.05%=65万×0.05%=325元

乙所需交纳的税费总额为10075元。

第二类：已购公房

甲购买了一套60平米的房子，假设房屋原值为30万，以50万元出售给乙。由于该套房屋已满五年并且属于家庭唯一生活用房，因此甲出售时无需交纳营业税和个人所得税。其它税费为：

(一)甲转让房屋需要交纳的税费为：

印花税=成交额×0.05%=50万×0.05%=250元

甲所需交纳的税费总额为250元。

(一)乙转让房屋需要交纳的税费为：

由于该套房屋符合普通住宅条件.因此其契税按1.5%的优惠税率征收。

契税=成交额×1.5%=50万×1.5%=7500元

印花税=成交额×0.05%=50万×0.05%=250元

乙所需交纳的税费总额为7750元。

第三类：二手经济适用房

甲购买了一套120平米的房子，假设房屋原值为36万，以54万元出售给乙。根据政策规定，未满五年的经济适用房出售时不用交纳个税。其税费具体为：

(一)甲转让房屋需要交纳的税费为：

印花税=成交额×0.05%=54万×0.05%=270元

营业税=成交额×5.5%=54万×5.5%=29700元

甲所需交纳的税费总额为29970元。

(二)乙转让房屋需要交纳的税费为：

由于该套房屋符合普通住宅条件，因此契税按1.5%的优惠税率征收。

契税=成交额×1.5%=54万×1.5%=8100元

印花税=成交额×0.05%=54万×0.05%=270元

乙所需交纳的税费总额为8370元。

三、相关规定

1、契税有1.5%和3%两种。契税征收税率的多少是由房屋是否为普通住宅来决定的。普通住宅界定标准为：住宅小区建筑容积率在1.0(含)以上,单套建筑面积在140(含)平方米以下,实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格1.2倍以下。这3个条件全部满足的住房为普通住房，普通住宅享受1.5%的优惠税率，非普通住宅则按3%税率征收契税。

2、营业税有征收和不征收两种。如果个人购买的住房不满2年就转让，则业主需支付成交额的5.5%作为营业税;如果已满2年则不需支付该税。

3、营业税有全额营业税和差额营业税两种。如果个人购买的住房不满2年就转让，那么必须支付成交额5.5%的全额营业税;如果个人购买的住房已满2年再转让，普通住宅不用再征收营业税，而非普通住宅(标准同契税优惠中谈到的普通住宅标准)则需付售房收入减去购房价款的差额征收5.5%的营业税。

4、个税有20%和1%两种。根据地税局现行执行的政策，如果不能提供房屋原值的.将按纳税人住房转让收入的1%核定应纳个人所得税额。

房屋买卖要缴纳的税有许多种类，一定要计算清楚，维护好自己的合法权益。如果您正准备买房或者卖房，并且心存困惑，我们建议您及时联系平台的专业律师，让我们用专业的服务帮助您，让您更好的维护自己的合法利益。

·房屋买卖合同公证去哪，房屋买卖合同都需要公证吗？
房屋买卖合同是一方转移房屋所有权于另一方，另一方支付价款的合同，是否需要公证，房屋买卖合同公证去哪？对于该类法律问题，我们将在本文中向您详述房屋买卖合同公证的意义及公证需要去哪里，同时需要准备的材料及注意事项。一、房屋买卖合同公证的意义房屋买卖合同中转移所有权的一方为出卖人或...

·经过公证的房产遗嘱时效是多久
经过公证的房产遗嘱，如果没有新的公证遗嘱推翻此遗嘱，是一直有效的。遗嘱人可以在法律允许的范围内，按照法律规定的方式对其遗产或其他事务作出个人处分，并于遗嘱人死亡时发生效力，这种处分行为就是遗嘱。遗嘱人订立遗嘱的方式有自书遗嘱、代书遗嘱、口头遗嘱、公证遗嘱等，其中以公证遗嘱的证明...

·婚后父母赠与婚后房夫妻共同财产吗？
婚后父母赠与婚后房夫妻共同财产吗最高人民法院关于适用《中华人民共和国婚姻法》若干问题的解释(二)第二十二条给出了明确的答复。其中明确规定：“当事人结婚前，父母为双方购置房屋出资的，该出资应当认定为对自己子女的个人赠与，但父母明确表示赠与双方的除外。当事人结婚后，父母为双方购置房屋...

·现在投资房产合适吗？
现在投资房产合适吗目前三四线城市库存压力相对比较大，房地产调控政策继续对三四线城市去库存是总的基调。但中国这么大，一二三四线城市的情况各有不同，政策也不能搞“一刀切”。因此，采取因城施策的调控措施，是比较符合实际的。去年开始，政府因城施策及时进行调控，很多热点城市都出台了...

·购买期房时应注意的事项有：
购买期房时应注意的事项有：1、逾期交房。买期房是没有无法交接房屋的，所以延期交房成为购买期房比较常见的一个问题，购房者在签订合同之前一定要清楚开发商的底细。2、质量问题，由于期房不像现房一样可以直接查看到房屋的现状，房屋的质量问题也是极易出现的，购房者如果做好前期的准备工作，损失...

·我们结婚后买的房属已共财产吗？
大多数的夫妻都是在结婚之后才选择购买房产的，这个时候双方已经建立了婚姻关系，但此时购买的房产可能是一方出首付登记在双方名下，也有可能是父母出资登记在自己子女名下。那通常我们结婚后买的房属已共财产吗?下文中我们就这个问题为你做详细解答。一、我们结婚后买的房属已共财产吗夫妻在...

·房屋租赁合同的出租人有什么义务
房屋租赁合同中当事人分别是出租人与承租人，他们在享有权利的同时，也是有一定义务需要履行的。那对出租人来讲，规定的出租人有什么义务呢？而作为承租人，又有哪些义务？请跟随我们一起在下文中了解这方面的内容。一、房屋租赁合同的出租人有什么义务 (1)出租人应当按照约定将租赁物交付...

·离婚房子过户后贷款怎么办理手续？
您都明白的事离婚会涉及到两大事项，第一个事项是，关于夫妻共同财产的分割，第二个事项是关于孩子抚养权的问题，在我们的现实生活中经常需要进行离婚房产过户，那么离婚房子过户后贷款怎么办理手续？那么，接下来我们将为您详细的介绍一下相关的知识。一、离婚房屋过户手续办理流程 1、贷款还...

·一、买卖不破租赁检察院冻结的房产有效吗?
一、买卖不破租赁检察院冻结的房产有效吗? 众所周知，查封(常见的是财产保全中的查封和强制执行中的查封)的目的是便于实现债权人实现债权，不动产被查封后，其所有人或使用权人丧失对不动产的处分权，擅自处分查封财产后，处分行为无效。倘若承租人明知承租的房子有可能被变卖还与出租人订立...